
金融持株(保険)・グループ自己資本管理態勢
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監査目的
保険のグループ経営管理(ガバナンス)の体制・プロセスについて整備状況の有効性を評価する。
監査人に求められる専門性
保険におけるグループ経営管理(ガバナンス)に関する知識・経験
監査項目
監査項目 | 項目数 |
経営方針等の策定 | 6項目 |
保険持株会社及びグループ内会社の役割等の明確化 | 2項目 |
取締役・取締役会の役割・責任等 | 7項目 |
組織体制の整備 | 1項目 |
保険持株会社への報告・承認態勢の整備 | 2項目 |
監査役・監査役会の監査態勢の整備 | 8項目 |
外部監査態勢の整備 | 3項目 |
グループ内取引等に関する管理 | 3項目 |
提携業務等に関する管理 | 3項目 |
利益相反に関する管理 | 3項目 |
新規業務に関する管理 | 1項目 |
反社会的勢力への対応 | 3項目 |
顧客情報管理 | 2項目 |
危機管理 | 6項目 |
経営管理料及び配当に関する管理 | 2項目 |
参考元情報・出所:金融持株会社に係る検査マニュアル 平成29 年5月