
金商法業者(第一種)・自己資本規制関連リスクの管理態勢
金商法業者(第一種)・自己資本規制関連リスクの管理態勢(態勢編) (37 ダウンロード)
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監査目的
金融商品取引業者等の自己資本規制関連リスク管理の体制・プロセスについて整備状況の有効性を評価する。
監査人に求められる専門性
金融商品取引業者等の自己資本規制関連リスク管理に関する知識・経験
監査項目
監査項目 | 項目数 |
自己資本規制関連リスクに関する取締役等の認識及び役割 | 7項目 |
自己資本規制比率を管理する者等の役割 | 5項目 |
自己資本規制比率の管理状況 | 5項目 |
信用リスクに関する取締役等の認識及び役割 | 3項目 |
社内規程の整備状況及び運用状況 | 2項目 |
報告及び連絡体制 | 4項目 |
マーケットリスクの管理 | 3項目 |
信用リスクの管理 | 9項目 |
ポジション枠及び損益状況の管理 | 11項目 |
トレーダーの管理状況 | 4項目 |
トレーディング商品勘定 | 1項目 |
時価算定 | 6項目 |
参考元情報・出所:金融商品取引業者等検査マニュアル 平成27年4月