監査チェックリスト 金融内部監査 金融商品取引業者

金商法業者(第一種)・自己資本規制関連リスクの管理態勢

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監査目的

金融商品取引業者等の自己資本規制関連リスク管理の体制・プロセスについて整備状況の有効性を評価する。

監査人に求められる専門性

金融商品取引業者等の自己資本規制関連リスク管理に関する知識・経験

監査項目

監査項目項目数
自己資本規制関連リスクに関する取締役等の認識及び役割7項目
自己資本規制比率を管理する者等の役割5項目
自己資本規制比率の管理状況5項目
信用リスクに関する取締役等の認識及び役割3項目
社内規程の整備状況及び運用状況2項目
報告及び連絡体制4項目
マーケットリスクの管理3項目
信用リスクの管理9項目
ポジション枠及び損益状況の管理11項目
トレーダーの管理状況4項目
トレーディング商品勘定1項目
時価算定6項目

参考元情報・出所:金融商品取引業者等検査マニュアル 平成27年4月

投稿者

内部監査.com
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