
金商法業者(第一種)・自己資本規制比率
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監査目的
金融商品取引業者等の自己資本規制比率管理の体制・プロセスについて整備状況の有効性を評価する。
監査人に求められる専門性
金融商品取引業者等の自己資本規制比率管理に関する知識・経験
監査項目
監査項目 | 項目数 |
基本的項目 | 2項目 |
補完的項目 | 3項目 |
リスク相当額 | 1項目 |
自己資本規制比率の算出及び把握 | 自己資本規制比率の算出及び把握 |
自己資本規制比率の報告 | 1項目 |
参考元情報・出所:金融商品取引業者等検査マニュアル 平成27年4月