
金商法業者(第一種)・分別管理業務
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監査目的
金融商品取引業者等の分別管理の体制・プロセスについて整備状況の有効性を評価する。
監査人に求められる専門性
金融商品取引業者等の分別管理に関する知識・経験
監査項目
監査項目 | 項目数 |
対象有価証券及び金銭 | 2項目 |
保管方法(有価証券) | 2項目 |
保管方法(金銭) | 10項目 |
信用取引及び発行日取引に係る顧客分別金 | 2項目 |
デリバティブ取引に係る顧客分別金 | 5項目 |
残高照合 | 7項目 |
参考元情報・出所:金融商品取引業者等検査マニュアル 平成27年4月