監査チェックリスト 金融内部監査 金融商品取引業者

金商法業者(第一種)・分別管理業務

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監査目的

金融商品取引業者等の分別管理の体制・プロセスについて整備状況の有効性を評価する。

監査人に求められる専門性

金融商品取引業者等の分別管理に関する知識・経験

監査項目

監査項目項目数
対象有価証券及び金銭2項目
保管方法(有価証券)2項目
保管方法(金銭)10項目
信用取引及び発行日取引に係る顧客分別金2項目
デリバティブ取引に係る顧客分別金5項目
残高照合7項目

参考元情報・出所:金融商品取引業者等検査マニュアル 平成27年4月

投稿者

内部監査.com
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