金商法業者（投資運用業者）・投資運用業

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監査目的

金融商品取引業者等の投資運用業務の体制・プロセスについて整備状況の有効性を評価する。

監査人に求められる専門性

金融商品取引業者等の投資運用業務に関する知識・経験

監査項目

監査項目	項目数
運用計画	4項目
運用評価	6項目
運用の適切性①取引の公正性	39項目
説明義務	9項目
不動産投資信託等①利益相反［売買に関する利益相反］	27項目
投資法人	1項目

参考元情報・出所：金融商品取引業者等検査マニュアル 平成２７年４月