
信託・信託財産運用管理態勢
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監査目的
信託の信託財産運用管理に関する体制・プロセスについて整備状況の有効性を評価する。
監査人に求められる専門性
信託における信託財産運用管理に関する知識・経験
監査項目
監査項目 | 項目数 |
信託財産運用管理態勢の整備・確立状況 | 8項目 |
信託財産運用管理部門の態勢と役割 | 7項目 |
信託財産運用部門における管理者の役割 | 2項目 |
信託契約及び運用ガイドライン等の遵守の適正性 | 5項目 |
信託契約、運用ガイドライン等における遵守すべき事項(例示) | 13項目 |
委託者への説明態勢 | 4項目 |
その他の留意点 | 8項目 |
利益相反行為の防止 | 13項目 |
その他の留意すべき事項 | 4項目 |
信託財産運用業務の委託 | 2項目 |
業務委託先の選定に係る審査 | 4項目 |
業務委託契約の内容 | 1項目 |
業務委託先の管理態勢 | 6項目 |
元本補填契約付きの信託勘定の債権に係る信用リスク管理 | 10項目 |
その他の受託者固有資産のリスクの管理態勢 | 5項目 |
流動性リスクの管理態勢 | 1項目 |
参考元情報・出所:金融検査マニュアル(預金等受入金融機関に係る検査マニュアル)平成29 年5月