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信託・信託財産運用管理態勢

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監査目的

信託の信託財産運用管理に関する体制・プロセスについて整備状況の有効性を評価する。

監査人に求められる専門性

信託における信託財産運用管理に関する知識・経験

監査項目

監査項目項目数
信託財産運用管理態勢の整備・確立状況8項目
信託財産運用管理部門の態勢と役割7項目
信託財産運用部門における管理者の役割2項目
信託契約及び運用ガイドライン等の遵守の適正性5項目
信託契約、運用ガイドライン等における遵守すべき事項(例示)13項目
委託者への説明態勢4項目
その他の留意点8項目
利益相反行為の防止13項目
その他の留意すべき事項4項目
信託財産運用業務の委託2項目
業務委託先の選定に係る審査4項目
業務委託契約の内容1項目
業務委託先の管理態勢6項目
元本補填契約付きの信託勘定の債権に係る信用リスク管理10項目
その他の受託者固有資産のリスクの管理態勢5項目
流動性リスクの管理態勢1項目

参考元情報・出所:金融検査マニュアル(預金等受入金融機関に係る検査マニュアル)平成29 年5月

投稿者

内部監査.com
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