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信託・信託財産管理態勢

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監査目的

信託の信託財産管理態勢に関する体制・プロセスについて整備状況の有効性を評価する。

監査人に求められる専門性

信託における信託財産管理態勢に関する知識・経験

監査項目

監査項目項目数
信託財産管理に係る管理態勢の整備・確立状況8項目
信託財産管理の管理部門の態勢と役割7項目
信託財産管理部門における管理者の役割2項目
信託財産分別管理の適正性8項目
約定照合・受渡決済の適正性6項目
コーポレートアクション等の権利保全の適正性8項目
有価証券の貸付(レンディング)の適正性4項目
金庫株専用信託の管理の適正性3項目
金銭債権の管理の適正性1項目
不動産の管理の適正性2項目
信託財産管理業務の委託2項目
業務委託先の選定に係る審査4項目
業務委託契約の内容1項目
業務委託先の管理態勢6項目
海外カストディアンの管理の適正性3項目
サービサー管理の適正性4項目
管理記録の保持1項目
信託財産の評価1項目
信託財産状況報告書等の作成・交付2項目

参考元情報・出所:金融検査マニュアル(預金等受入金融機関に係る検査マニュアル)平成29 年5月

投稿者

内部監査.com
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