
コンプライアンス(基本事項)
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監査目的
コンプライアンス体制・プロセス等について整備状況の有効性を評価する。
監査人に求められる専門性
- 法令遵守やコンプライアンスに関する基本的な知識・理解
- 組織の管理体制・プロセス構築に関する基本的な知識・経験
監査項目
監査項目 | 項目数 |
経営陣の取組み、コンプライアンス基本方針 | 5項目 |
コンプライアンス・プログラム/コンプライアンス・マニュアル | 9項目 |
コンプライアンスの担当部門 | 4項目 |
コンプライアンス意識の醸成 | 5項目 |
社内規程類・マニュアル類の策定 | 4項目 |
参考元情報・出所:証券取引等監視委員会「金融商品取引業者等検査マニュアル」