監査チェックリスト

税務(税務申告)

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監査目的

大規模法人における税務申告について整備状況の有効性を評価する。

監査人に求められる専門性

  1. 税務申告に関する基本的な知識・経験

監査項目

監査項目項目数
共通事項4項目
法人税額及び地方法人税額の計算別表一・一次葉3項目
同族会社等の判定別表二3項目
所得金額の計算別表四・五(一)4項目
租税公課別表五(二)5項目
所得税額控除別表六(一)3項目
外国税額控除別表六(二)等5項目
外国税額控除別表六(三)1項目
外国税額控除別表六(四)・六(四の二)・六(五)5項目
法人税の額から控除される特別控除額別表六(六)1項目
特定税額控除規定の適用可否の判定別表六(七)1項目
試験研究を行った場合の法人税額の特別控除別表六(八)~(十)・(十二)4項目
繰越欠損金別表七(一)・七(一)付表一2項目
受取配当等の益金不算入別表八(一)9項目
外国子会社から受ける配当等の益金不算入別表八(二)4項目
収用換地等の所得の特別控除及び圧縮記帳別表十(五)・十三(四)4項目
特定資産の買換えの特例別表十三(五)5項目
寄附金の損金算入額別表十四(二)1項目
交際費等の損金算入額別表十五2項目
減価償却費別表十六(一)・十六(二)・特別償却の付表4項目
特定外国子会社等に係る課税対象金額等別表十七(三)・別表十七(三の二)・別表十七(三の三)等7項目
特定課税対象金額等がある場合の外国法人から受ける配当等の益金不算入別表十七(三の四)1項目
特定外国関係会社、対象外国関係会社、部分対象外国関係会社(外国金融子会社等を含む。)に係る課税対象金額等別表十七(三の七)・十七(三の八)・十七(三の十一)等6項目
国外関連者に関する明細書別表十七(四)1項目
P/L・B/S・勘定科目内訳明細書7項目
消費税及び地方消費税の申告書(一般用)・添付書類12項目

参考元情報・出所:国税庁「平成31年4月1日以後開始事業年度等分 申告書確認表(単体法人用)

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内部監査.com
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