金融内部監査

信託・信託財産管理態勢

対象業種・業態
信託
対象会社
指定なし

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監査目的

1

信託の信託財産管理態勢に関する体制・プロセスについて整備状況の有効性を評価する

監査人に求められる専門性

1

信託における信託財産管理態勢に関する知識・経験

監査項目

監査項目
項目数
信託財産管理に係る管理態勢の整備・確立状況
8項目
信託財産管理の管理部門の態勢と役割
7項目
信託財産管理部門における管理者の役割
2項目
信託財産分別管理の適正性
8項目
約定照合・受渡決済の適正性
6項目
コーポレートアクション等の権利保全の適正性
8項目
有価証券の貸付(レンディング)の適正性
4項目
金庫株専用信託の管理の適正性
3項目
金銭債権の管理の適正性
1項目
不動産の管理の適正性
2項目
信託財産管理業務の委託
2項目
業務委託先の選定に係る審査
4項目
業務委託契約の内容
1項目
業務委託先の管理態勢
6項目
海外カストディアンの管理の適正性
3項目
サービサー管理の適正性
4項目
管理記録の保持
1項目
信託財産の評価
1項目
信託財産状況報告書等の作成・交付
2項目

参考元情報・出所:金融検査マニュアル(預金等受入金融機関に係る検査マニュアル)平成29 年5月

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